请教所得税问题

1. 请教所得税问题

1、08年的税款，可申请退还，也可抵缴今年应预缴税款。
2、09年预缴后是否办理汇算清缴的问题，可向主管税务机关询问，如应办，则补办。
3，今年缴的税款可在明年汇算清缴时退还

2. 关于所得税我也有问题要请教一下啊....

你们公司企业所得税征收方式是查账征收，所以每年的所得税汇算清缴的时候，应纳所得税额=纳税调整后所得*适用税率  至于纳税调整东西比较专业 你可以去看看企业所得税法 我往简单点说  你们交多少税取决于你们每年的利润多少 利润越多所得税就交的越多  你的收入时1100万 成本费用你们肯定没有去做 所以导致了1100万就是纯利润了 1100*25%=275万所得税  至于如何减少利润........按正规的话你把你们公司能有的一切成本费用（最重要的是你厂房的折旧要提！！！！！）做到账里就OK.....按不正规的我不能说.......

3. 你好，请教一下关于所得税的问题

核定征收有定额征收和定率征收两种
定额征收就是税务部门给核定一个营业额，同时计算好应交纳的税金，只要你的营业额不超过这个数，就得按这个金额交税，每月固定不变。但是如果超过了，税务会给你重新核定营业额，那就要按新的标准交税。定额征收的好处是不用建帐。
定率征收就是税务机关按照一定的标准、程序和方法，预先核定纳税人的应税所得率，由纳税人根据纳税年度内的收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳企业所得税的办法。
按你所说的情况推断，税务部门给你们核定的可能是定额征收，也就是说，不管你有没有收入，都必须按照核定的金额交税。不过也可能是核定是按费用计算交税。看核定通知书就明白了。

4. 所得税问题

你好，

解析：
2009年度实现的利润=（1200+200+20+10+50+5+3）-（820+150+11+2.1+5+3）=1488-991.1=496.9万元
对2008年的亏损弥补后的利润额=496.9-51.9=445万元

则调整后的应纳税所得额=445-10-50+5=390万元

5. 所得税问题

企业所得税法第二十六条规定，企业的下列收入为免税收入： 
（1）国债利息收入； 
（2）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益； 
（3）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益； 
（4）符合条件的非营利组织的收入。

所以可以扣除。答案错

6. 所得税问题

1.若境外公司发生亏损，按企业所得税法地17条规定 其境外营业机构的亏损不得抵减境内营业机构的盈利。
2.若境外公司盈利，按企业所得税法第二十三条规定，企业已在中国境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中抵免。
企业所得税条例第七十七条明确：
可以抵兔的税额，是指企业来源于中国境外的所得依照中国境外法律以及相关规定而缴纳的税款 即，此项抵免限额的计算依据是中国境外税收法律以及相关 规定，而不是中国境内税收法律及其相关规定
可以抵兔的税款，限于企业所得税性质的税款
可以抵免的税款，限于企业应当缴纳并已经实际缴纳的

7. 所得税 问题

《关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕第151号）规定，企业取得的各类财政性资金，除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外，均应计入企业当年收入总额。本条所称财政性资金，是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息，以及其他各类财政专项资金，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收，但不包括企业按规定取得的出口退税款；所称国家投资，是指国家以投资者身份投入企业、并按有关规定相应增加企业实收资本（股本）的直接投资。可见，企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院和国务院财政、税务主管部门规定不计入损益者外，都应当作为计算应纳税所得额的依据，依法缴纳企业所得税。

8. 所得税问题

所得税费用一般由两部分组成，即：当期所得税费用和递延所得税费用。
   具体计算过程和会计分录应该是：
        借：所得税费用-当期所得税费用（当期会计利润*适用税率）
            递延所得税资产（可抵扣暂时性差异*适用税率）
           贷： 所得税费用-递延所得税费用
                应缴税费-应交所得税
         缴纳时：
        借：应交税金-应交所得税（此时应该是经过汇算清缴后，纳税调整了会计利润，按税法利润计算的所得税）
           贷：银行存款等
  强调一点就是递延所得税资产的确认，（1）可抵扣暂时性差异之所得税资产，（2）可抵扣亏损之所得税资产，（3）递延收益 
      预交和计提过程是一模一样的，唯一不同就是上缴所得税是按会计利润计算的。