债券计息问题

1. 债券计息问题

8月5日到12月18日是135天。票面利率为5%，折合日利率为5%/365=0.0137%应计利息为10000*0.0137%*135=184.93元

2. 发行债券的按期计息

银行债券应按期计提利息；溢价或折价发行债券，其实际收到的金额与债券票面金额的差额，应在债券存续期间内分期平均摊销。摊销方法应采用实际利率法。分期计提利息及摊销溢价、折价时，应区别情况处理：面值发行债券应计提的利息，借记“利息支出”、“金融企业往来支出”等科目，贷记本科目（应计利息）。溢价发行债券，按应摊销的溢价金额，借记本科目（债券溢价），按应计利息与溢价摊销额的差额，借记“利息支出”、“金融企业往来支出”等科目，按应计利息，贷记本科目（应计利息）。折价发行债券，按应摊销的折价金额和应计利息之和，借记“利息支出”、“金融企业往来支出”科目，按应摊销的折价金额，贷记本科目（债券折价），按应计利息，贷记本科目（应计利息）。

3. 国债里上个计息日和下个计息日的区别

亲亲您好很高兴为您解答。国债里上个计息日和下个计息日的区别：指从一个计息日 含该日 至下一个计息日 不含该日 的期间 其中第一个计息期间为起息日 含该日 至第一个计息日 不含该日 的期间。希望我的回答能够帮助到您。【摘要】
国债里上个计息日和下个计息日的区别【提问】
亲亲您好很高兴为您解答。国债里上个计息日和下个计息日的区别：指从一个计息日 含该日 至下一个计息日 不含该日 的期间 其中第一个计息期间为起息日 含该日 至第一个计息日 不含该日 的期间。希望我的回答能够帮助到您。【回答】
国债每年付息，计算全价和净价的话，用到上个计息日、下个计息日，这个上个计息日、下个计息日怎么确定呀【提问】
亲亲您好很高兴为您解答。上个计息日、下个计息日就是从上个和下个的开始之日开始计息。【回答】
什么意思 可以举个例子吗【提问】
亲亲您好很高兴为您解答。指从一个计息日 （如7月2号）含该日 至下一个计息日 （8月2号）不含该日（也就是8月1号） 的期间 其中第一个计息期间为起息日。希望我的回答能够帮助到您。【回答】
上个计息日和下个计息日是怎么确定的呀【提问】
亲亲您好很高兴为您解答。上个计息日和下个计息日的核算租赁对象实际成本中的租前利息时,租赁项目的各类开支计息之日。根据实际情况进行确认。希望我的回答能够帮助到您。【回答】

4. 国债里上个计息日和下个计息日的区别

亲，您好，很高兴为您服务！为您查询到从下一个交易日开始计息，直到资金可取日的前一日。2、逆回购天数指的是自然日。3、如果周四卖出1天期的国债逆回购，下一个交易日是周五，从周五开始计息，资金可取日是下周一，所以计息日是周五、周六和周日，共计3天利息。4、如果周五卖出1天、2天或3天期的国债逆回购，下一个交易日是下周一，从下周一开始计息，资金可取日是下周二，所以计息日只有下周一，只计1天利息。（注意：逆回购天数指的是自然日，所以周五卖出1天、2天或3天期，都只能拿到1天的利息。）5、周四卖出1天期的国债逆回购，周五本金和利息就到账了，能不能再用这部分到账资金去买货币式基金或券商的保证金理财产品以获得周末2天的收益呢？答案是：不可能！因为货币式基金或券商的保证金理财产品也是T+1日确认份额，周五买，要等到下周一才能确认份额和享受收益，所以周五买和下周一买是一样的。周五这部分资金处于可用不可取的状态，唯一能做的就是用来买股票。【摘要】
国债里上个计息日和下个计息日的区别【提问】
亲，您好，很高兴为您服务！为您查询到从下一个交易日开始计息，直到资金可取日的前一日。2、逆回购天数指的是自然日。3、如果周四卖出1天期的国债逆回购，下一个交易日是周五，从周五开始计息，资金可取日是下周一，所以计息日是周五、周六和周日，共计3天利息。4、如果周五卖出1天、2天或3天期的国债逆回购，下一个交易日是下周一，从下周一开始计息，资金可取日是下周二，所以计息日只有下周一，只计1天利息。（注意：逆回购天数指的是自然日，所以周五卖出1天、2天或3天期，都只能拿到1天的利息。）5、周四卖出1天期的国债逆回购，周五本金和利息就到账了，能不能再用这部分到账资金去买货币式基金或券商的保证金理财产品以获得周末2天的收益呢？答案是：不可能！因为货币式基金或券商的保证金理财产品也是T+1日确认份额，周五买，要等到下周一才能确认份额和享受收益，所以周五买和下周一买是一样的。周五这部分资金处于可用不可取的状态，唯一能做的就是用来买股票。【回答】
国债每年付息，计算全价和净价的话，用到上个计息日、下个计息日，这个上个计息日、下个计息日怎么确定呀【提问】
亲，您好，很高兴为您服务！为您查询到国债净价交易是一种在现券买卖时,以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。也就是说,将国债成交价格与国债的应计利息分解,让交易价格随行就市,而应计利息则根据票面利率按天计算,从而使国债的持有人享有持有期间应得的利息收入。   因此,在净价交易条件下,由于国债交易价格不含有应计利息,其价格形成及变动能够更加准确地体现国债的内在价值,供求关系及市场利率的变动趋势。 早在1993年,财政部首次通过19家国债一级自营商借助STAQ系统采取过净价交易方式,而且制定了一些规则,积累了一些经验。  所以,净价交易在我国并不是新事物,只是如何进一步研究其适用范围与必要性的问题。 实行国债净价交易方式其具有重要的积极意义:(1),实行国债净价交易符合国际惯例,特别是附息国债实行净价交易是国际上比较通行的做法,是国债市场发达国家的基本经验。  我国推行国债净价交易,有利于我国国债市场向国际惯例靠拢,缩小我国国债市场与发达国家国债市场的差距。(2),国债净价交易下的成交价格总是围绕着国债面值上下波动,反映了市场利率的变化对国债价格的影响。从长远来看,实行净价交易也有利于以国债为基础工具的整个金融市场交易行为的规范。  (3),净价交易方式能清楚地勾画国债交易中卖方的收益程度和买方的支付成本,使买卖双方的利益比较明确。对卖方来说,其得到的收益包括买方支付的成交价格和持有期间应得的利息;对买方来说,其付出的成本也包括向卖方支付成交价格和卖方持有期间应得的利息。  (4),实行净价交易能分辩出国债交易中的资本收益和利息收益,为税务处理提供便利。根据《中华人民共和国国库券条例》规定:"国债的利息收入享受免税待遇",在净价交易方式下,将国债成交价格与应计利息分开,有利于税收方面的财务处理。 §2 如何进行国债净价交易 这次实行国债净价交易方式,仍遵守交易所现行的交易规则。  除此之外,投资者还需要注意的以下几点:(1),实行"净价申报"和"净价撮合"成交,以成交价格和应计利息额之和作为结算价格;(2),国债净价交易以每百元国债价格进行报价,应计利息额也按每百元国债所含利息额列示;(3),报价系统和行情发布系统同时显示国债净价价格和应计利息额。【回答】
至于国债净价的交易和结算方式,在净价交易方式下,国债买卖双方都是以净价(即不含应计利息的价格)进行报价,结算交割时买方和卖方实际支付和得到的金额包括成交价格和应计利息额两部分,即:结算价格=净价成交价格+应计利息额。 国债净价交易"应计利息额"的计算方法是:应计利息额的计算应以元为单位并保留小数点后8位数,实际在行情显示上的结果是根据四舍五入原则,保留到小数点后2位数。  计算公式:应计利息额=票面利率÷365天×已计息天数。上述公式各要素具有以下含义:1,应计利息额:零息国债是指发行起息日至成交日所含利息金额;付息国债是指本付息期起息日至成交日所含利息金额。2,票面利率:固定利率国债是指发行票面利率;浮动利率国债是指本付息期计息利率。  3,年度天数及已计息天数:1年按365天计算,闰年2月29日不计算利息;已计息天数是指起息日至成交当日实际日历天数。 §3 如何查询每日应计利息额 实行国债净价交易后,在场内申报终端和各证券营业部的行情系统或公告栏中,将显示"国债净价"及当日"应计利息额";各证券专业媒体当日也会登载或播发相关信息,但是这些显示的"应计利息额"均为参考值。  在资金清算时,各会员单位会以中国证券登记结算有限公司上海分公司,深圳分公司发送的"当日国债品种应计利息额"数据文件的数据为准。 投资者需要注意的是,目前,交易所市场实行"T+1"交收制度,即当日成交的国债买卖,须于第二天进行交割。在国债全价交易方式下,交割价格即是单一的成交价格,而在净价交易方式下,交割价格由当日成交价和应计利息两部分构成。   试行国债净价交易以后,为方便投资者准确计算国债买卖结算价,每日应计利息额以"成交当日"的应计利息额为准,与成交当日行情显示的净价相对应(净价结算价=成交价+当日应计利息额)。 因此,试行国债净价交易后,投资者在办理交割时需要注意:除原来所列主要内容不变外,各会员单位应在交割单上列明国债的"成交净价,应计利息额,结算价。   凡是实行净价交易的国债,其交易佣金,交易经手费等均以按结算价为基数进行计算。 持有浮动利率附息国债的投资者需要注意的是,根据财政部的有关规定,浮动利率附息国债在挂牌交易期间遇到利率调整时,仍按当年交易时本付息期确定的利率计算,等到该浮动利率附息国债当年到期付息后,进行下一年度交易时,才开始按利率调整后的利率【回答】
上个计息日和下个计息日是怎么确定的呀【提问】
亲，您好，很高兴为您服务！为您查询到计息日是指核算租赁对象实际成本中的租前利息时，租赁项目的各类开支计息之日【回答】

5. 国债里上个计息日和下个计息日的区别

亲，记账式国债是净价交易全价交收；全价=净价+应计利息。 如果你不打算持有到期，卖出去的成交价（全价）与你买入时的成本之间的差价就是你的收益或者损益，为什么会亏损，因为价格是浮动的，理论上是有价格下跌的可能！ 如果你持有到付息日，得到的全年利息与你买入时的应计利息之间的差值就是你的利息收益，当然国债此时你仍然持有，如果你继续持有到下一年的付息日，你可以得到全年按票面年利率计算的利息；如果持有到期，面值100元与买入时的成交价（这里指净价）之间的差价就是你的本金收益或者损益。为什么会亏损，因为价格是浮动的，理论上是有可能购买价格高于面值的时候！【摘要】
国债里上个计息日和下个计息日的区别【提问】
亲，很高兴为您解答：国债里上个计息日和下个计息日的区别答计息日 按照规定，企业的存款账户、短期借款一般都是按季计算利息，计算为每季度末月的20日，如3月20日、6月20日、9月20日、12月20日。可以本息一块取出的日期，就是到期了，最后计息日【回答】
国债每年付息，计算全价和净价的话，用到上个计息日、下个计息日，这个上个计息日、下个计息日怎么确定呀【提问】
亲，记账式国债是净价交易全价交收；全价=净价+应计利息。 如果你不打算持有到期，卖出去的成交价（全价）与你买入时的成本之间的差价就是你的收益或者损益，为什么会亏损，因为价格是浮动的，理论上是有价格下跌的可能！ 如果你持有到付息日，得到的全年利息与你买入时的应计利息之间的差值就是你的利息收益，当然国债此时你仍然持有，如果你继续持有到下一年的付息日，你可以得到全年按票面年利率计算的利息；如果持有到期，面值100元与买入时的成交价（这里指净价）之间的差价就是你的本金收益或者损益。为什么会亏损，因为价格是浮动的，理论上是有可能购买价格高于面值的时候！【回答】
上个计息日和下个计息日是怎么确定的呀【提问】
亲，“付息周期的实际天数是指下一个付息日与上一个付息日之间的实际天数，算头不算尾，含闰年的2月29日；计息年度是指发行公告中标明的第一个起息日至次一年度对应的同月同日的时间间隔为第一个计息年度，依次类推。”那么应该按每月实际天数计算，例如1月份是31天，4月份是30天计算【回答】

6. 按年付息的债券实际利率怎么算？

1.按年付息的债券实际利率要用插值法计算。

2.举例如下：
已知x公司购买5年债券支付价款1000（含交易费用），面值1250，票面利率4.72%，按年支付利息（即每年59元），本金最后一次支付。求实际利率。

解析：
实际利率公式  1000=(1250*4.72%)*(P/A,R,5)+1250*(P/S,R,5)
用"插入法"可以算出实际利率。
其中(P/A,R,5)是一个数字,可以从《年金现值系数表》中查到；(P/S,R,5)可以从《复利现值系数表》中查到。
所以，59×(1+r)^(-1)+59×（1+r）^(-2)+59×（1+r）^(-3)+59×（1+r）^(-4)+（59+1250）×（1+r）^(-5)=1000（元) 
最后，r=0.099953184=9.995%


3.实际利率法是采用实际利率来摊销溢折价,其实溢折价的摊销额是倒挤出来的.计算方法如下:
　　1、按照实际利率计算的利息费用 = 期初债券的购买价款* 实际利率
　　2、按照面值计算的利息 = 面值 *票面利率
　　3、在溢价发行的情况下，当期溢价的摊销额 = 按照面值计算的利息 - 按照实际利率计算的利息费用
　　4、在折价发行的情况下，当期折价的摊销额 = 按照实际利率计算的利息费用 - 按照面值计算的利息
　　注意: 期初债券的账面价值 =面值+ 尚未摊销的溢价或 - 未摊销的折价。如果是到期一次还本付息的债券,计提的利息会增加债券的帐面价值，在计算的时候是要减去的。

7. 国债里上个计息日和下个计息日是怎么确定的

亲,很高兴为你解答:国债里上个计息日和下个计息日是怎么确定的答：亲亲，计息日是以发行首日算起  计算日为每月20日国债（national debt; government loan），又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。[3]希望我的回复可以帮助到您，如果后续有问题欢迎质询我，我会第一时间回复您的。解答如满意，还请给一个赞哦。【摘要】
国债里上个计息日和下个计息日是怎么确定的【提问】
亲,很高兴为你解答:国债里上个计息日和下个计息日是怎么确定的答：亲亲，计息日是以发行首日算起  计算日为每月20日国债（national debt; government loan），又称国家公债，是国家以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。国债是由国家发行的债券，是中央政府为筹集财政资金而发行的一种政府债券，是中央政府向投资者出具的、承诺在一定时期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证，由于国债的发行主体是国家，所以它具有最高的信用度，被公认为是最安全的投资工具。[3]希望我的回复可以帮助到您，如果后续有问题欢迎质询我，我会第一时间回复您的。解答如满意，还请给一个赞哦。【回答】

8. 一年计息的应付债券半年的实际利息怎么算

按照面值计算的应计利息=面值×票面利率债券现值=本金复利现值＋利息年金现值=(P/S，5%，5)*S + (P/A，5%，5)*A【摘要】
一年计息的应付债券半年的实际利息怎么算【提问】
按照面值计算的应计利息=面值×票面利率债券现值=本金复利现值＋利息年金现值=(P/S，5%，5)*S + (P/A，5%，5)*A【回答】
如果这是一个年利率为0.045的每年7月1日支付的债券，那请问2022年12月31日的账面价值怎么计算，假设面值1亿元，票面利率0.026，2022年7月1日发行【提问】
假设面值1000元半年发40，下半年就是1040，那么这个40在下半年要发给你的就是1.6元，加上1000元半年发的40，一年就是81.6元。那么一年的实际利率就是81.6/1000=8.16%【回答】