案例分析题，某居民企业2008年度境内生产经营亏损伤30万元，2009年生产经营所得120万元

1. 案例分析题，某居民企业2008年度境内生产经营亏损伤30万元，2009年生产经营所得120万元

应纳企业所得税(120-30-40+25)*25%=18.75万元
理由如下：
1.境内居民企业分回投资收益50万元免税
2.国库券利息免税，但转让收益25万元征所得税
3.该居民企业2008年度境内生产经营亏损30万元可以进行弥补。
4.2009年生产经营所得120万元可以抵补境内投资企业亏损40万元。

2. 案例分析题，某居民企业2008年度境内生产经营亏损伤30万元，2009年生产经营所得120万元

你好！
120-30-40+25=75
75*25%=18.75
来自居民企业投资收益不纳所得税，国库券转让需要交纳税
，以前年度（5年之内）的亏损可以抵扣本年的应纳税所得额
应该能帮到你吧
仅代表个人观点，不喜勿喷，谢谢。

3. 案例分析题： 1、甲乙丙丁，四个国有企业和戊有限责任公司投资设立股份有限公司，注册资金为8000万元。06年

　　1、A不能接受委托代为行使表决权。根据规定，董事因故不能出席董事会会议的，可以书面委托其他董事代为出席。但A为监事，不是董事，不能代为行使表决权。
　　2、董事会会议记录存在不妥之处。根据规定，董事会会议记录，应由出席会议的董事在会议记录上签名，列席董事会会议的监事无须在会议记录上签名，而该公司列席董事会会议的监事在会议记录上签名，是不符合规定的。
　　3、股东大会会议作出由甲国有企业的代表杨某代替乙国有企业代表韩某出任该公司监事决议符合公司法的规定。根据《公司法》的规定，股份有限公司股东代表出任的监事由公司股东会选举产生。
　　股东大会会议作出由公司职工代表曹某代替公司职工代表赵某的决议不符合公司法的规定。根据《公司法》的规定，股份有限公司职工代表出任的监事不是由公司股东会选举产生，而是由职工代表大会、职工大会或者其他民主形式选举产生。本题由公司股东大会选举职工代表出任监事是不符合规定的。
　　4、股东大会会议决定发行公司债券是符合规定的。根据规定，所有的公司都是可以发行公司债券的。
　　5、股东大会会议决定将法定盈余公积金转增资本的决议方式是符合规定的，但是转增的金额是不符合规定的。
　　根据规定，公司将法定盈余公积金转增资本时，留存的该项公积金不得少于该公司转增前注册资本的25%。丁公司转增资本时，留存的法定盈余公积金占注册资本的比例为(2000―500)÷8000×100%=18.75%，留存的法定盈余公积金少于转增前该公司注册资本的25%，所以是不符合规定的。

4. 某甲有限责任公司，经营塑料产品的执照，加工和买卖，总资产为1200万元，总负债为200万元。因业务兴旺，

（1）以甲公司名义投资300万元，与乙公司组成合伙企业。
不合法。因为公司转投资后，以各自投资额对所投公司负责，即承担有限责任。所以投资对象可以是有限责任公司、股份有限公司，也可以是其他法人企业，但是不能向合伙企业投资。
（2）以甲公司名义向丙电脑有限责任公司投资350万元。
合法。因为，公司可以向其他有限责任公司或股份有限公司投资，但是除国务院规定的投资公司和控股公司外，其累计投资额不得超过其净资产的50%。甲公司净资产为1000万元，其对丙公司的投资额没有超过其50%，所以合法。
（3）以甲公司名义发行150万元公司债券。
不合法。因为根据公司法规定，有资格发行公司债券的公司只有股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司。而甲公司不是上述公司之列，不具备发行公司债券的主体资格。
（4）以甲公司的财产为个体户张某的债务提供担保。
不合法。因为根据公司法的规定，不能以公司的财产为个人债务提供担保。

5. 财务会计案例分析题：1、甲公司和丁公司同为大华集团公司的子公司，甲公司2007年至2008年有关长期股权投资

一、因为甲公司取得A公司60%的普通股权大于50%，故用成本法核算。
1、借：长期股权投资——投资成本  3200x60%=1920
              管理费用                               20
        贷：固定资产                           1500
              资本公积                             440
2、借：应收股利       200
         贷：投资收益        200
3、借：银行存款       200
        贷：应收股利         200
4、借：长期股权投资——损益调整    600x60%=360
         贷：投资收益                           360
5、借：应收股利       300
         贷：投资收益        300
6、借：银行存款       300
        贷：应收股利         300

6. 李某为某家企业的独立董事，2010年取得董事费100000元，当即拿出30000元通过政府

李某为某家企业的独立董事，2010年取得董事费100000元，当即拿出30000元通过政府捐赠给地震受灾地区，李某应纳的个人所得税金额为多少元？ 
 
捐赠扣除限额=100000*（1-20%）*30%=24000
捐赠超限额，只能按照限额扣减。
应纳税所得额=80000-24000=56000
应纳税额=56000*20%*（1-30%）=7840-------------------------这一步的（1-30%） 我也没懂 ╮(╯▽╰)╭ 希望来个人给解释解释吧~

7. 会计从业财经法规案例分析题求解！

1第一题选CD 2选ABCD
首先现金管理这一章讲的很清楚限额为3-5天的需要量最多为15天，说明这个供销社现金限额为15*200=30000，30000加上坐支金额20000一共可以动用的就是50000，其次职工公出借款，购买农民农副产品都可以超过1000元结算点，有不明白可以再问哦~

8. 某公司设有若干分厂，其中甲分厂2000年经营资产80万元，利润24万元，现有一投资项目

（1）2000投资报酬率=24/80*100%=30%,剩余报酬率=30%-20%=10%
（2）2001年投资报酬率=（24+10）/(80+40)=28.3%,剩余报酬率=28.3%-20%=8.3%
（3）若以投资报酬率考核，甲分厂不接受，因为增加项目使投资报酬率下降。如使用剩余收益考核，甲分厂接受，因为增加项目的报酬率大于平均资本报酬率。